Как заполнять справку 2-НДФЛ, если зарплата начислялась, но не выплачивалась?
Добрый день! В 2017 году з/плата только начислялась (не выплачивалась) НДФЛ не перечислялся. В форме 2-НДФЛ в разделе 5 (Общие суммы дохода и налога): заполняем таблицу: Общая сумма дохода 1000, Налоговая база 1000, Сумма налога исчисленная 130, Сумма налога удержанная 130, Сумма налога перечисленная 0, Сум. излишне удерж. 0, Сумма налога, не удержанная 0. Это правильно?
Второй вариант заполнения. Условия те же, Сумма налога удержанная 0, Сумма налога, не удержанная налог. агентом 130
Второй вариант заполнения. Условия те же, Сумма налога удержанная 0, Сумма налога, не удержанная налог. агентом 130
Comments
-
добрый деньЦитата: Сумма налога удержанная 130,Цитата: Это правильно?нет, неправильно. Вы удерживаете НДФЛ, когда выплачиваете заработную плату, а. вы пишитеЦитата: В 2017 году з/плата только начислялась (не выплачивалась)следовательно, это строка будет 0Цитата: Сумма налога, не удержанная налог. агентом 130это строка заполняется, когда налоговый агент не смог удержать сумму налога
Цитата: Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
