Как начислить и уплатить НДС?

Comments

• Цитата: 2) и обратная ситуация - закупили материалов на 1 млн, а продали ( выдали счёт фактуры) на 900 т р.Вопрос тот же.

  Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день,
   

  Цитата: поясните пожалуйста  ситуацию. Организация общей системы налогообложения( с ндс):1) в 1 квартале 2024г закупила материалы для производства работ( оказания услуг) допустим на 1 млн. Рублей, получили счета-фактуры тоже 1млн. Рублей. Далее, в течении 1 кВ. 2024г организация также оказала услуги( выполнила работы) на 1,1 млн рублей, также были выданы счета фактуры на эту общую сумму 1, 1 млн рублей. Получается закупили на 1 млн, а продали на 1,1 млн.Вопрос: Сколько нужно оплатить налогов, в т ч ндс?

  Авансы (входящие, исходящие) были?
  
  Если очень кратко, то НДС считается так: Сумма НДС по книге продаж Минус сумма НДС по книге покупок.
  Все эти операции вы обязаны отразить в Декларации по НДС.
  
  В книге продаж регистрируете с/ф на реализацию и с/ф на аванс полученный
  В книге покупок регистрируете с/ф входящие по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 НК
  (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137)
  
  Если у вас в 1 кв.:
  реализация на общую сумму 1 100 000 в том числе НДС 183 333,33 - книга продаж
  покупка на общую сумму 1 000 000 в том числе НДС 166 666,66 - книга покупок
  Авансов не было
  
  то 183 333,33 - 166 666,66 - 16 666,67 - сумма НДС, которую вам надо заплатить за 1 кв.
  
  Напомню, Для того что бы принять НДС к вычету должны быть соблюдены условия: ТМЦ, работы, услуги приняты к учету; участвуют в деятельности, облагаемой НДС; получен верно оформленный счет-фактура (ст. 171 НК, ст. 172 НК)
  
  И это все очень упрощенно.
  
  Начните с прочтения: Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)